企業はロシアでどんな税金を払っていますか？

ロシア連邦で商業活動を行う組織は、税金を払わなければなりません。 ロシアの法律によって規定されているそれらのスペクトルは、最も広いです。 ロシア連邦で働く企業は、さまざまな税制で業務を行うことができ、異なる料金での手数料の授受を受けることがあります。 ロシア起業家が州に移転するために必要とされる支払いの具体性は何ですか？

税の定義

ロシアのどの税金を支払うかを検討する前に、該当する用語の本質を検討します。 この問題に関する最も一般的な理論的概念は何ですか？

多くのロシアの専門家が信じるように、法律の特定の規定によって要求されるように、国家予算への強制的な貢献や、市民、組織その他の団体が支払う予算制度の確立を理解することは正当である。 税金は、以下の主要コンポーネントで構成されています。

• 税金の対象（何らかの資産または収入かもしれない）。
• 課税ベース （課税対象の価値を反映する指標）。
• レート（予算の実際の控除額を構成するベースのパーセンテージ）。

企業の定義

私たちの次の課題は、税金企業がロシアで支払う税金を検討する前に、私たちの調査の対象となる別の用語の本質の定義です。 「企業」は法的実体として最もよく理解されています。組織は州によって確立された方法で登録されています。 ロシアでは、このコンセプトは個々の起業家の活動に関連している可能性があることに留意されたい。 ロシア連邦に登録されていない外国企業の支店にも特別なステータスがあります。

一般に、「会社」はまだ法的実体である。 しかし、IPがスタッフを雇用し、適切な規模の生産を展開したり、大規模なオフィスを開設したりすると、原則として会社として位置づけられます。 時にはそれが法的実体として国家構造に登録されることもあります。

ビジネスの規模としての「会社」の概念が成長し、それはますます小さくなる可能性があることに留意することができます。「企業」、「懸念」などの用語を使用するのではなく、 したがって、「会社」は比較的小規模な組織ですが、安定しており、同時に、成長するビジネスモデルもあります。 いくつかのケースでは、雇用された従業員の関与によって商品のリリースを組織した企業家、またはオフィスを開設し、専門家を雇った起業家。

さて、専門用語の重要なニュアンスを検討した後、ロシアで税金を支払う企業を検討します。

ロシアの法人の主な税金

ロシア連邦予算 に対する法人の主な支払義務は、

• 所得税の支払いまたはそれを置き換える - USN、UTII、SPE;
• 従業員に対する個人所得税の移転。
• 付加価値税（VAT）の予算への導入
• 消費税および義務の支払い。

対応する料金の詳細を詳しく見てみましょう。

所得税とその類縁

法人所得税は、 一般課税制度 またはOCHの下で働く場合に支払われます。 関連料金の料金は20％です。 この税金は、商業活動の実施に直接関係する組織の収入と経費の差額に課されます。

代替課税制度（USN、UTII、SPE）の下で活動する企業の利益に対する税金は、それぞれ支払わないでください。 簡素化された税制の特異性は、予算にかなり小さい額を移転する能力にあります。 したがって、この税制を使用する企業は、収益の6％または利益の15％を国に支払う必要があります。 ただし、すべての企業がUSNで作業できるわけではありません。 同社が既に売上税を払わなければならないことを上回るという事実に関する、法律上定められた収益およびその他の基準に対する制限。 UTIIの下で働く企業は、連邦および地域の規制の規定に基づいて決定された州固定拠出金を支払う。 収入の金額は関係ありません。 UTIIで働くには、会社はこの課税システムに適した種類の活動を行う必要があります。 そのような活動のリストは法律で承認されています。 PSN、または特許税制は 、 ロシアの 税制 にとって は かなり新しい現象です。 同社のSPEに対する税金も固定されているため、UTIIのかなり近くに電話することができます。 彼らの規模は、ロシア連邦の地域レベルの法律上の行為に定められている。 IPのみがSPE内で動作することができることに留意すべきである。

個人所得税

一般に、会社の所有者は、雇用された従業員ではないため、個人所得税を支払っていません。 起業家によって雇用された人々のために、関連する報酬が支払われます。 個人所得税率は13％であり、従業員の給与から差し引かれます。 ロシア連邦の法律では、個人所得税の控除がいくつか行われています。 適用される場合、会社は対応する金額を会社に譲渡する必要はないかもしれません。

付加価値税

商業組織に典型的な別の税金はVATです。 間接的に言及しています。 これは、合法的な観点からは、支払人は会社であるが、実際には、予算への移転のための費用は、購入者または顧客によって負担されることを意味する。 事実、VATは通常商品やサービスの販売価格に含まれています。

VAT率は、組織が市場に提供する特定の製品に依存し、10％または18％になります。 ロシア連邦の法律は、特定の種類の商業活動に対してゼロ付加価値税率を適用することも規定しています。

切手

企業がどのような税金をロシアで支払うかを考えれば、それはまた、物品について言及する価値もある。 予算に適切な支払いを行うためのコミットメントは、ある種の商品を生産し販売する会社によって所有されている。 原則として、石油、ジュエリー、機械のいくつかの品種など、非常に有益なもの。 消費者は、消費可能品に関連する商品を生産し、輸入する企業になることができます。 消費 税の対象は 所与の製品の販売価格です。 問題となっている税金のタイプの料金は、商品のタイプによって大きく異なる可能性があります。 間接費にも消費税が適用されることに注意してください。 実際、付加価値税と同じ理由で、消費者は事実上バイヤーまたは顧客であり、通常、物品の販売価格の構造には物品が含まれているためです。

税金と報告書

法定の支払いを予算に移転することに関連して、州に対する商業団体の税金の支払のみが義務ではない。 事実は、ロシアの企業は関連する義務のそれぞれについて報告する管轄国の機関に提出しなければならないということである。 原則として、これは管理構造に宣言を送信することを意味します。 そのような文書の形成の頻度は、税の詳細によって予め決められている。 たとえば、VATの場合は、会社がFTSに四半期ごとに申告書を提出する必要があります。 同社が簡素化された税制で働いている場合、関連する情報源は税務当局に年間1回だけ渡されるべきである。

法人として登録された企業は、会計記録を国家にも提供しなければならないことに注意してください。 これは、会計の情報に基づいて形成され、金融取引を反映します。 税務報告の情報には、会計伝票に固定されている情報と関連付けることができます。

税金の未払いに対する責任

そこで、私たちはロシア連邦で会社が支払った主な税金を調べました。 また、ロシアの法律で規定されている予算手数料の不払いに対する責任などの側面を検討することも有用である。

企業が税金を支払っていない場合は、適用法に従って、特定の手数料を払っている機関、例えば連邦税務当局は、組織からの滞納金の回収手続きを開始する権利を有します。 通常、連邦税務当局が他の方法で債務者と対話しようとする試みに先行するのが普通である。例えば、そのような延滞を解消することが望ましい旨の通知を送るなど。 同社が税務当局からのこのような控訴を無視する場合、回収手続きが開始されます。 連邦税務局の税金に対する債務の返済は、さまざまな方法で行うことができます。 したがって、ロシア連邦の法律により、連邦税務当局は、組織の決済口座から金融資産を償却するとともに、同社の不動産の売却により借金を返済することができます。 場合によっては、連邦税務当局の訴訟は裁判所で争うことができます。

法人税の借金を事前に知るには、 税務サービスのサイトを通じて、または連邦税務局の個人的な参照によって行うことができます。 延滞 税 は、 課税期間 満了後に連邦税務 当局 によって修正され ます。 会社が法定支払いの支払いを予算に遅らせると、借金の額に対して罰金と罰金が課されます。

税金を減らす方法は？

法的に税金を減らす方法は？ 上記のように、ロシア連邦の企業は様々な税制の下で働くことができます。 ほとんどの場合、予算への義務の観点から、会社の商業活動の詳細に最適なものを選ぶことができます。

起業家が利益税の一部として収入の20％を送金することは非常に問題であることは明らかです。 しかし、彼らはUSNで働き、予算を減らす機会があります。 しかし、彼らの売上高が十分に大きくなるとすぐに、州はそのような企業からより多くの税金を期待し、したがって一般税制に切り替えるよう命令する。 付加価値税（VAT）に関して、企業はこの税金の控除を使用し、全体の積載量を大幅に削減することができます。