IPによる現金引き出し：責任、スキーム

起業家活動を行うにあたり、いずれの会社も決済口座から資金を引き出す必要があります。 法律上の行為では、銀行を介して資金を引き出すことができる特定の場合が特定されている。 これには、小規模経費の支払いが含まれます。 「封筒」で給料を支払う企業には問題が生じます。 彼らが大幅に引き出すために必要な額は上限を超えています。 この記事では、IPを通じて現金がどのようにキャッシュされるかについての情報を提供しています。 確立された限度額に違反して提供された責任も分析されます。

エッセンス

「現金化」という言葉は、通常、いくつかの意味で使用されています。 それは、口座からの資金の法的撤回と、現金への非現金資金の移転と理解されている。 同じ名前は、お金を受け取るための違法行為によっても使用されます。 これらの概念の間の線は非常に微妙です。 違法取引の本質は、税金を払うことを避けることです。 これは違法です。

同社は税金を払わずにいくらかの金額を払い戻そうとしている。 この目的のために、それは前払い基準で商品の供給のために知的財産権者との契約を締結する。 この金額には、仲介 手数料が 含まれます。 商品は一般的に提供することさえできません。 そのようなスキームでは、追跡するのが困難な位置が使用される（これらは、以下でより詳細に論じられる）。 移転後、現金はIPを通じてキャッシュされます。 そのような取引のための予算への税金は記載されていません。 受け取った合計金額は、規定されたパーセントの控除後に顧客に与えられます。

もちろん、IP（UTII）を通じた法人カードへの払い戻しは許可されています。 しかし、撤退の限界は非常に小さいです。 したがって、我々は状況から道を探す必要があります。

統計

近年、シャドー部門の資金が増加しています。 2014年上半期に限って、145億ルーブルが内務省に持ち込まれ、不法に口座を引き取って海外に輸出された。 これはすべて未払いの税金、盗難、賄賂です。 そのような取引のための仲介業者の収入は80億ルーブルである。

スキーム

IP（USN）を通じた現金は合法ですが、ある程度のリスクはいくつかの理由で実行できます。 実際には誰も提供していない、サービスの支払いの形での最も一般的な計画と、膨らんだ価格での商品の購入はすでに検討されている。

農産物の購入。 そのような商品は生鮮品であり、容易に払い落とすことができ、有効期限後にその存在または不在を証明することは非常に困難である。 同様のスキーム：起業家が農場の長として登録され、IPを通じて現金引き出しを行います。 不正な業務に関与するリスクがあるため、「専門的なオフィス」のサービスを使用する責任は非常に高くなる可能性があります。

多くの場合、施設の修理のために大量の償却も行われます。 実証されたことは、実際には非常に困難だったことを証明してください。 もう1つの選択肢は、サービスの前払いで、5〜15日間延期されます。 この期限の終了後、取引の両面はすでに清算されている可能性があります。

延滞契約の下での没収の支払い。 この文書は、義務の不履行に対する「厳格な制裁」を規定している。 罰金の額は契約額の100〜200％とすることができます。 そのような条件は特に満たされていません。

別の方法

どのようにIPを介してお金をキャッシュアウトするには？ 代理店保険契約は第三者に有利です。 それは必然的に起こるケースを指定し、報酬は従業員の1人に支払われ、その後契約によって分配される。

慈善団体によるスポンサーシップ。 受け取ったすべての資金は口座から引き出され、組織のメンバーに与えられる。 無形財（著作権、ノウハウ、フランチャイズ）は見積もるのが非常に難しい。 したがって、ライセンス契約により、「発明者」は大きな額を譲渡することができます。 検査機関の問題を回避するには、事前に自分自身を確保し、一連の文書、計算、図面、証明書を準備する必要があります。

IPによるキャッシュ・キャッシュ：問題と解決策

口座からの資金の撤退に関する政府の規制を強化することは、顧客に広範囲のサービスを提供する現金出納所の出現の前提条件となった。口座の維持から海外への合法化まで。 価格は主に金額や希望に依存します。 現金の場合、大規模な卸売業者は金額の約0.9％を請求することができます。 アカウントにクレジットを振り込む操作は、より多くの費用がかかります。 額が小さいほど、手数料は高くなります。 資金の供給元は、通常、大量の現金を保有する信託会社および運送会社です。

ほとんどの場合、法人が資金を1日の会社に移転します。 費用の見せかけで、この金額は課税ベースから差し引かれます。 その後、決済口座からの資金はフロント口座に移され、ATM内のプラスチックカードを介して取り込まれます。 この操作は、特別な訓練を受けた人々によっても行われます。 最終段階では、顧客に送金します。

IPによる現金引き出し：罰

特定の取引の詳細に応じて、刑法の条項に違反する可能性があります：

• 脱税 - 芸術。 198 （人）、 アート。 199（起業家）;
• 収入芸術を隠す助け。 199.2;
• 文書の偽造 - 芸術。 327;
• 違法なビジネスアート。 171;
• マネーロンダリング - 芸術。 174。

大量の現金をIPで現金化することは非常に危険です。 特定の記事の責任は、数年間自由を奪うことです。 しかし、罰の最も厳しい措置が常に適用されるわけではありません。

取引の大部分は、違法な銀行取引の実施とみなされます。これは、アートの違反です。 刑法の172条。 そのような起業家は、違法なRKO、決済勘定の維持および回収を行う。 「銀行業務および銀行業務に関する法律」に基づく業務の実施は、免許の発行を規定している。

特に大量（150万ルーブル以上）の収入が発生した場合、刑事訴訟が起きる。 このような状況は、最低3,000万ルーブルが1日の会社を通過すれば発生します。 この条項の下で自由を奪うための準備がなされている。 しかし、そのようなペナルティはめったに使われません。 通常、囚人は執行猶予を受ける。

刑法の近代化

2015年に、改正案がArt。 刑法第173条 これは、IPによる違法な現金引き出しに対するペナルティを強化するものです。 責任は、これらのフロント・カンパニーを登録するか、またはそのような違法な活動を行うよう強制します。 問題はそれが証明するのが難しいということです。 アートとは別に 刑法の159は、予算資金の盗難を指す。 小重力犯罪に対する 刑事責任 は、最高3年間の懲役です。

マネーロンダリングチャネル

資金を "ポンピング"する目的で、犯罪者は一日の会社だけでなく、銀行、送金システムも使用します。 2014年のサンクトペテルブルクでは、3人のグループが600億ルーブルを現金化するための不正取引を行った。 彼らは様々な法人のための銀行口座を開設し、資金を受け取り、ロシアのポストを通じて個人に送った。

当行は、口座の維持管理のために法人と契約を締結する。 彼は事実を知らないかもしれない、顧客の間では、一日の会社が出会う。 銀行での検索の後に、そのようなダミーオフィスの文書および「クライアント銀行」からの鍵が見つかった場合、信用機関の関与について話すことが可能である。 しかし、そのような状況は非常にまれです。 ほとんどの場合、信用機関は、キャッシュアウトした人の不正行為を確認するツールです。

この規則の例外はZAO Master-Bankでした。 2007年以来、信用機関は14件の刑事事件を通過しており、そのうち6件は現金化と関連していた。 非常に大量の情報が蓄積されると、それを定性的に評価し始めました。 法執行機関は銀行支店に検索を行い、証拠を見つけただけです。

結論

キャッシュを取り除くことはできませんが、狭い枠組みの中で動かすことができます。 規制当局の措置によって違反者に料金が10％以上引き上げられた場合、この事業に従事することは不利益になります。 襲撃でも同様の状況が発生した。 企業財産分裂の争いはいつも多くありましたが、昨年は200件未満の刑事事件が起きました。