運転資金

運転資本は少し生活と生産（原材料の購入、売却のために意図された製品、アクセサリー、半製品）のコストですぐに認識されている値札を異なります。 この概念の定義は、金額ベース様々であるため 、労働の対象物 生産の過程で一度だけ-moving。 しかし、お金のために彼らはすべての良い値が製造された製品、つまり、それを作成するコストに転送されます。

運転資本 - それは、組織が独自の生産活動を行うために使用する、同じ流動資産です。 彼らは一つの特徴で区別されている - 彼らは完全に通常の生産サイクルの期間のための企業によって消費されています。 すべての運転資本の構成は次のとおりです。

- 在庫（原材料、半製品、材料、電気、燃料、スペアパーツ、コンポーネント、未完成の製造のコスト、将来の期間のコストは、市場の製品を終了しました）。

- 債権、用語が12ヶ月以上です。

- 銀行口座で、手で現金;

- 短期金融投資。

- その他の流動資産。

運転資金の明確な分類があります：

1.からなる、ファンド業界リボルビング：

- 工業用品（基本原料、燃料が、半製品、低値と短寿命アイテム、補助物質を購入しました）。

- 繰延費用。

- 生産している資産（自身の問題の半製品）。

2. 治療ファンド、からなります：

- 倉庫に格納された売れ残り品。

- 出荷が、未払いの製品。

- 商品は再販するためのもの。

- 現金および有価証券口座に現金。

経営管理の主な目的は、最適なサイズとこれらの資金の明確な構造を決定することです。 彼らはまた、彼らの資金源を検討すべきです。 運転資金はに分かれています。

- 常設 - 現在の資産の一部、事実上、生産サイクルの間に変化しないために必要。 流動資産の最小サイズは、通常の生産活動の実施のための前提条件です。

-変数の首都-追加の 流動資産 の様々な不測の操作の実装のために必要。

正味運転資本 - 企業の財務分析を行う際に使用されている非常に重要な要素、。 彼はすべての責任から自由である資本金の額を特徴付けます。 運転資本 - 彼は別の名前を持っています。 安定して、組織の金融の安定を維持することが必要です。 流動資産の値を超えた場合は 、現在の負債を、 これは、同社が簡単にこれらの義務を返済し、その業務を展開する準備金を持っていることを意味します。

自身の運転資本は、現在のどの部分を示し、同社は資産独自の手段を融資しています。 彼の存在と価値 - 組織の財務安定性の最も重要な特徴の一つ。 流動資産の合計は、短期負債の合計を控除されて次のように自己資本の量が確立されています。 これの欠点は、大幅な減資及び資産の可変部分における一定の増加につながります。 この状況は、組織とその不安定な位置に成長している金融依存性を示します。 このインジケータの状態が反映された 流動性比率、 負債資本の流動資産の値の比を特徴付けます。